Curso Online de Analise e controle financeiro, e o fluxo de caixa

análise e controle financeiro, o fluxo de caixa.

índice

1. fluxo de caixa
1.2. ciclo do fluxo de caixa
2. fatores que afetam o fluxo de caixa
2.1. fatores internos

2.2. fatores externos
3. desequilíbrio financeiro
3.1. sintomas
3.2. causas básicas
3.3.conseqüências

índice

3.4. medidas de saneamento
4.administração de caixa
4.1. ciclo de caixa
4.2. giro de caixa
4.3.maximização do giro do caixa

resumo
5. elaboração do fluxo de caixa
6. projeção do fluxo de caixa
6.1. método do lucro ajustado
método do lucro
referências bibliográficas

1. fluxo de caixa

1.1. introdução
a administração da liquidez, é uma das atividades mais importantes do administrador financeiro. para desempenhar essa função, o profissional de finanças utiliza um dos principais instrumentos de análise e controle financeiro, o fluxo de caixa.

1. fluxo de caixa

o fluxo de caixa tem por objetivo primordial, a projeção das entradas e das saídas dos recursos financeiros da empresa em um determinado período de tempo. os principais objetivos deste demonstrativo são: 1. prognosticar as necessidades de captação de recursos; 2. aplicar os excedentes de caixa nas alternativas mais rentáveis para a empresa sem comprometer a liquidez.

1. fluxo de caixa

outros objetivos igualmente importantes podem também ser considerados na elaboração do fluxo de caixa. dentre esses listamos os seguintes: 1. proporcionar o levantamento das necessidades de recursos financeiros para a realização das transações definidas no planejamento da empresa; 2. empregar da forma eficaz os recursos disponíveis, evitando que fiquem sem remuneração; 3. planejar e controlar os recursos financeiros em termos das entradas e saídas, através da análise e controle das atividades de planejamento de vendas e despesas, índices de atividades, prazos médios e necessidades de capital de giro;

1. fluxo de caixa

4. saldar as obrigações incorridas pela empresa tempestivamente; 5. buscar o equilíbrio financeiro entre os fluxos de entradas e saídas de recursos; 6. analisar as fontes de crédito onerosas de forma a minimizar o custo de utilização das mesmas;

1. fluxo de caixa

7. prever desembolsos de caixa em volumes elevados em épocas de encaixe baixo; 8. desenvolver controle dos saldos de caixa e de duplicatas a receber; 9. coordenar os recursos a serem utilizados pelas várias atividades da empresa no que se relaciona a investimentos e financiamentos.

1. fluxo de caixa

através da utilização do fluxo de caixa, o administrador tem um poderoso instrumento para cumprir seu principal objetivo, a maximização do retorno dos proprietários, sem no entanto comprometer a liquidez, reduzindo dessa forma o risco incorrido pelos detentores do controle da empresa.

1.2. ciclo do fluxo de caixa

as empresas para gerarem vendas necessitam de ativos fixos, independentemente de estarem ou não em um processo de crescimento. quando uma empresa encontra-se em fase de expansão, necessita de investimentos adicionais em capital de giro, resultante do aumento em estoques e contas a receber e dependendo do grau de utilização de sua estrutura, de novas inversões em ativo fixo.

1.2. ciclo do fluxo de caixa

novos investimentos precisam ser financiados gerando novas obrigações relativas aos recursos utilizados, sejam próprios ou de terceiros. esse processo pode resultar em problemas de fluxo de caixa, dependendo do custo e da forma como os recursos são captados e empregados.